摘要:近年来,随着业务范围的不断扩大、改革举措的不断深化,农发行高质量发展面临的内外部环境发生较大变化,合规生态愈来愈严。在“强监管、严监管”态势下,如何围绕客户、改善服务、提高效率、规范操作、防范风险、增加回报等方面,实施精益内控管理变得尤为重要。笔者以基层行实施精益化内控管理为切入点,分析农发行内控管理现状及存在的主要矛盾,从而提出从“监督”到“服务”的探索与思考,为全行实现经营转型提供重要保障。
关键词:内控管理、监督、服务
内控管理是银行的一种自律行为,是银行为完成既定的工作目标,对全行从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序,是防范风险的关键。2018年1月1日,中国农业发展银行正式实施《中国农业发展银行监督管理办法》(中国银监会令2017年第4号),此办法的出台,标志着农发行监管规制体系的基本建立,表明随着银行业务范围的不断扩大,其复杂性也越来越强,对风险管控的要求也愈加严格。在内部控制与风险管理等方面,我国商业银行具有明显的经验优势,政策性银行的经验与能力相对不足,所以,完善政策性银行内控管理,提高政策性银行的管理水平,促进政策性银行稳健运营和发展,在农发行步入“十四五”时期新发展阶段显得尤为重要。
一、农发行内控管理基本现状
农发行初步建立了一套以三道监控防线为基本内容的内部控制制度,基本形成了以风险防范为核心,以制度约束为基础,以部门内部监督和部门间相互监督为重点,“规范、自律、监督”三位一体的内控机制,基本方式可以总体归纳为以下几种方式:
(一)建立健全规章制度,工作有章可循。农发行把规章制度建设作为强化经营管理和降低风险隐患的重要抓手,明确制度种类、层级、权限,制定(修订)流程,明确合规审查的范围、试行范围及期限,明确通知代替制度等内容,以实现业务风险容忍度的要求制定相应的制度办法,明确各项业务活动和管理活动的风险控制点、不相容岗位、重要岗位以及部门岗位职责,确保制度的“刚性”。
(二)接受外部监管控制,工作积极主动。作为与政府有着密切联系的银行,政府相关部门依法对其进行监督和行政指导,农发行始终积极主动配合并接受监督管理,通过外部监督检査提升内部控制的有效性。
(三)设立内部审计机构,工作平稳有序。内控合规是农发行内控管理的重要组成部分,内控合规部作为全行内控合规管理的牵头部门,具有审计、检查、监督、评价等职能,近两年,在总行的统一部署下,各支行均设立“三合一”专员,极大提升了基层行内控管理工作水平。
二、农发行内控管理中的主要矛盾
(一)人力资源管理与精益内控管理的矛盾。突出表现在早些年人力资源基础管理薄弱、储备干部较少的情况,员工队伍梯队不够优化,部分出现人员队伍年龄断层、人员年龄偏大的情况,很难摆脱被动、消极应付的局面,部分青年员工压力大,对农发行的业务发展产生一定影响。同时,内控审计人员专业性不够,部分内控人员的政治、业务素质难以适应内控合规部审计工作的需要,有时审计范围局限于财务部分,对于其他业务缺乏有效审计和监督,为基层行做好服务的工作能力有待进一步提升。
(二)流程管理与精益内控管理的矛盾。业务流程管理还不够到位,系统操作流程还不够优化,风险管理观念还不够坚固,部分行风险管理方式较为分散,有些制度之间缺少风险环节关联防控措施、有些业务办理缺少相应的管理措施,有些制度办法缺少统一性,造成基层网点无所适从,有时反而加大了工作量,现有操作系统有待进一步整合与改造,业务操作与内部控制的自动化程度有待进一步加强。
(三)业务制度执行与精益内控管理的矛盾。一是管理制度存在“执行陷阱”,有些管理细则虽然设计的非常精良,但其实际操作性不够合理,加之员工对制度执行的精细化尚不适应,执行难度较大,操作不定型,违规操作时有发生。二是管理措施存在“效率陷阱”,有时过于追求精细化管理,有些内部控制的措施过于苛刻、烦琐,从而导致工作效率不高,服务质量不高、内控水平不高的状况。三是管理人员存在“思想陷阱”,部分管理人员内控合规思想认识不够,重经营轻管理,未能真正做到业务经营与内部管理并重,精细管理意识、风险防范意识、制度执行意识欠缺。
(四)考核奖惩机制与精益内控管理的矛盾。精益内控管理不同于一般性的管理,必须要有严格的考核制度和考核措施,通过严抓细管来实现管理上的零缺陷,达到工作的实效果。在具体考核方面,激励机制要先行一步,目前“三合一”专员考核机制尚在摸索。
三、农发行内控管理从“监管”到“服务”转变的措施
作为金融工作者,管理人员和操作人员的控制是内部控制的核心,工作人员的人格、职业道德、价值观、技能等因素都决定或影响部门工作的开展。任何内控制度都需要由人来执行,管理人员的品行和个人道德必须与承担的职权相适应,并有能力组织和负责处理业务,拥有品质良好、训练有素的人员甚至可以在一定程度上弥补内部控制某些方面的不足,所以要加强内控建设,就必须得通过“服务”的方式,全面提高从业人员的综合素质能力,提高思想水平和道德品质。
(一)搭建模拟环境,加强业务培训。针对生产系统,如新核心系统、集中化运营、CM2006 系统,搭建一个常态化的模拟操作环境,用于员工对系统操作开展训练。同时,针对基层行新入职、新转岗员工,按照信贷全流程标准化办贷要求,就评级授信、调查评估、审查审议、放款监督、不良资产处置等重要环节对其开展培训,同步在系统模拟操作环境下进行实操训练,熟悉信贷流程中各环节的系统操作要点,避免在真实环境中因发生对系统的误操作而造成损失。
(二)发挥引领作用,营造合规氛围。充分发挥管理层示范引领作用,以工作例会、集中学习、金融知识宣传等方式为抓手,率先垂范带领全行员工参与到合规文化建设中,,实现合规文化的整体渗透,形成政策性银行良好的合规氛围。为基层减负,“上面千条线,下面一根针”,基层行业务体量大、存贷款任务重,针对上级行下发的各种文件,没有太多时间认真推敲其重点,这便要求上级管理行在传达过程中,提前提取文件中重要内容,通知要求应言简意赅,简明扼要,省去基层行员工众多文件阅读时间,有的放矢;另外进一步加强对报表的整合,让基层行切实感受到报表精简的效果,特别是要进一步强化报表数据平台从新核心系统、CM2006 信贷管理系统自动抽取生成报表的能力,比如EAST报表,因系统抽取问题,投入大量人力与精力,所以加强信息科技创新提高内控管理水平尤为重要,通过减少人工手动录入报表数量,让基层行切实感受到减负的效果,更好服务于基层行发展。合规文化建设过程中,应强调每一个人都是内部控制的责任人,每一个人都有责任和义务在自己的岗位上和部门内履行内控职责,消除合规风险。
(三)完善考评机制,提升专业素养。完善员工培训制度,根据不同需求开展丰富多样的培训形式,使员工获得最新技能和专业知识,对员工的奖惩方面,逐步形成较为明确的考评机制,将员工履行内控制度的情况纳入绩效考核体系中,从而引导员工形成良好的内控意识,完善激励体系,建立科学的选拔制度,以实际业绩为导向,设定多目标的激励体系,从而激发员工热情,培养优秀员工。(农发行宿迁市分行周伟)
