探索农发行信贷审查审议工作方法“1234”
□ 袁文华
发展是硬道理。省行审查审议工作，坚持以“一个服从、三个服务”为主线，服从党委，服务客户、服务基层、服务前台。
风险控制是业务发展生命线，风险与合规是审查审议的重中之重。省行加强对政策合规和实质性风险控制两方面的重点审查，全力保障信贷业务健康发展。
近几年来，农发行江苏省分行党委认真贯彻总行全面风险管理工作部署，落实信贷中后台服务发展和防控风险双重职责，发挥审查审议在连接风险控制第一道和第二道防线中的重要作用。通过实践，江苏省分行“坚持一条主线、把控两个重点、落实三项意见、关注四个环节”，探索形成“1234”审查审议工作方法，有效提升了办贷质效。
一、坚持一条主线，做到“一个服从、三个服务”
发展是硬道理。省行审查审议工作，坚持以“一个服从、三个服务”为主线，服从党委，服务客户、服务基层、服务前台。
1.服从党委决策。围绕总分行党委决策部署，积极完成党委交办的各项工作任务。一是打好疫情防控阻击战，春节以来，针对新冠肺炎疫情严峻形势，及时开启疫情防控应急通道，召开远程贷审会14次，审批应急贷款53亿元，应急贷款从受理到审批平均用时仅2.2天。二是开展重点业务攻坚战，今年6月，根据省行党委提出的加快复工复产和城乡一体化业务发展要求，召开贷审会12次，审批贷款155亿元，占上半年贷款审批总额的27%。
2.服务客户需求。根据国务院扶持中小微企业发展要求，审批中小微企业延期还本付息贷款3.97亿元，延期率达到57%；普惠小微企业信用贷款余额1.57亿元，信用贷款占比提升到18%。服务长三角一体化发展战略，审批长江大保护贷款540亿元，投放330亿元。围绕乡村振兴战略标志性工程，审批改善农村人居环境贷款290亿元。
3.服务基层发展。一是坚持审查审议“零积压”，对长江大保护等重点项目先受理、先审议、先审批。二是坚持审查审议“高质效”，按照贷审会规定程序，依法合规开展审查审议。今年1－8月，召开贷审会66次、审议金额1900亿元，同比增加11次、890亿元，审查审议质量有了明显提高。
4.服务前台工作。第一，强调业务真实性，明确主调查人对贷款项目真实性负责，审查人通过查询“投资项目在线审批监管平台”，核实项目立项、可研、四证等资料的真实性。第二，推进优质客户工程，今年新增客户114家,其中AA-级以上的优质客户13家。第三，推进信贷产品优化，与前台部门共同研究推出的“富民安居贷”产品，被总行评为2019年优秀创新奖。
二、把控两个重点，做实风险与合规管理
风险控制是业务发展生命线，风险与合规是审查审议的重中之重。省行加强对政策合规和实质性风险控制两方面的重点审查，全力保障信贷业务健康发展。
1.把好政策合规关。在审查审议中，重点关注国家宏观政策、产业政策和监管政策，加强农发行信贷政策的把关守口。
（1）落实好外部宏观政策。
一是守住不新增地方政府隐性债务的底线。严格执行中央化解地方政府隐性债务要求，针对审查发现的个别项目资本金和还款资金，有可能涉及违规新增隐性债务的嫌疑，贷审会要求市县行进一步核实情况，取得有权部门出具的不新增隐性债务证明材料。
二是守住项目资本金为权益性资金的底线。执行财政部对资本金实行穿透管理要求，严格对资本金进行审查，核实资本金出资能力，明确资本金到位计划，提出到位后不得抽逃的管理措施。
三是守住信贷资金“实贷实付”的底线。在信贷审批书中明确贷款发放进度要与项目资金需求相匹配，不得超项目进度和实际资金需求发放贷款。
（2）落实好内部信贷政策。
一是规范集团客户管理。审查发现，少数企业存在集团客户识别不全、应纳未纳的情况。审议时，要求开户行做好集团客户认定工作，做到应纳尽纳。今年，对79家集团客户予以授信，授信金额1054亿元。
二是规范信贷业务投向。审查发现，个别项目建设内容涉及商业性开发，部分项目拆迁存在土地收储嫌疑。今年，对11笔业务提出严禁“脱农进城”、不得涉及商业性房地产领域的刚性要求。
三是规范贷款产品使用。审查发现，开户行在申报贷款时，少数项目建设内容与贷款产品使用范围不相匹配。今年，对4笔业务的产品使用进行了规范调整。
2.把好实质性风险关。省行坚持把第一还款来源，作为控制实质性风险的关键环节来抓。
（1）关注还款来源的真实性。针对主要依靠借款人综合收益还款的项目，要求开户行核实项目实际财务平衡方案。
（2）关注还款来源的合理性。针对收入测算缺乏依据的项目，要求开户行提供同类型项目收费单价、物价部门定价、交易量的依据，用类比法进行分析研究。
（3）关注还款来源的可靠性。针对还款来源较为单一，还款来源存在不确定因素的项目，贷审会要求追加其他还款来源。针对少数还款资金来源测算高估的项目，贷审会要求开户行落实借款人母公司补充还款责任，在项目还款资金难以到位的情况下，由补充还款资金偿还到期贷款。
三、落实三项意见，规范信贷审批书内容
贷审会召开以后，省行认真落实贷审会意见、有权审批人意见和开户行反馈意见，提高审批书的规范性、针对性、可操作性。
1.落实贷审会意见。省行贷审会根据审议中委员们提出的质询意见，形成综合审议意见。对于需要进一步核实的事项，采取带条件表决通过，会后经调查人进一步核实，由贷审办向贷审委主任逐条汇报落实情况。对于审议存在较大分歧的事项，采取复议。今年，共复议事项6笔、金额14.60亿元。
2.落实有权审批人意见。审批人在业务签批过程中，对还款来源、担保措施、贷款集中度等问题提出审批意见。一方面，将审批人提出的意见在信贷审批书中予以明确，另一方面，及时在贷审会上，将审批人要求传达给调查人、审查人和贷审会委员，落实到信贷管理各环节上，确保审查审议中把握好审批人的管理要求。
3.落实开户行反馈意见。在“不忘初心、牢记使命”主题教育中，征求到市县行对审批书中少数贷前条件难落实的意见，省行将其列入“改进工作作风、克服形式主义”整改清单。今年，向开户行征求审批书意见478份，收到反馈意见56条，均被吸收采纳。
四、关注四个环节，加强信贷全流程管理
省行坚持把审批书要求，落实到贷款发放、资金支付、贷后管理和市县行管理责任四个环节，做到要求具体、责任明确。
1.把贷前条件落实到贷款发放环节。严格对照审批书的内容，审查贷前条件落实情况，重点把控对项目资本金穿透式审查，加强对项目四证办理情况和贷款资金用途的审查。今年，核准贷前条件落实监督336笔、金额437亿元，反馈补充意见405条，对55个放款监督问题进行跟踪督办。
2.把实贷实付要求落实到资金支付环节。认真执行审批书要求，结合贷款合同约定用途、工程监理报告反映的进度，审核信贷资金支付依据，重点核实资金支付用途真实性、合理性,。今年，核准资金支付475笔、金额303亿元，对8笔放款业务调减支付额度13亿元。
3.把管理责任落实到市县行管理环节。自2018年9月起，省行要求市县行制定贷款管理责任书，明确贷款发放、资金支付、贷后管理、资金归集、收贷收息的管理责任。今年，对114个信贷事项制定管理责任书。
4.把贷后管理落实到贷后管理例会环节。为推动省市县三级行合力做好贷后管理，今年二季度例会上，要求信用审批处和信贷管理处分别将审查审议、贷款发放、资金支付中发现的问题，形成68条“问题清单”移交前台部门，由前台部门作为贷后管理督办事项抓好跟踪整改，实现前中后台“全链条”贷后管理模式。
（作者为农发行江苏省分行党委委员、副行长）
