兴化农商行坚持以风险为导向，关注高风险岗位及高风险业务，通过运用“333”策略开展银行高不良率客户经理履职审计，有效推动合规管理文化，控制业务发展风险。

　　（一）外围调查3个方面了解客户经理综合情况

　　一是员工访谈。从员工入手，制定员工情况调查问卷表，设置工作表现、贷款风险、行长评价等调查内容，以问卷的形式向相关行长及员工了解客户经理履职情况。

　　二是客户沟通。从客户入手，通过电话、现场采访等方式询问客户经理的服务态度、办事效率等方面的评价意见。

　　三是信贷环境。从管理入手，分析员工不良贷款的责任支行，评估支行信贷管理、当地信用环境等情况，分析不良贷款形成的原因，评价客户经理的业务能力。

　　（二）收集资料3种方法分析客户经理业务状况

　　一是收集问题数据。向条线部门收集客户经理历年问题及处罚资料，包括但不限于投诉记录、问题贷款及相关处理资料，分析客户经理问题数量、性质及产生的原因，确定客户经理的审计重要程度。

　　二是分析疑点数据。通过审计系统等大数据建模，创建“两笔或以上贷款资金流向同一人”“贷款资金流向房产公司”“贷款转给他人同时多次转入与当月利息汇总相似金额”等模型，对疑点数据进行重点分析并抽样核实，确定贷款风险度。

　　三是调阅信贷资料。通过非现场审计，结合疑点数据，从贷前调查、贷中审查和贷后检查等方面对客户经理的信贷资料进行检查，并对问题进行初步定性。

　　（三）现场检查3项内容核实贷款真实风险状况

　　结合非现场检查发现的异常数据，对客户进行现场检查。

　　一是核实经营的真实性。通过查看现场经营场地，产供销凭证等经营资料，确保经营真实合法合规。

　　二是核实用途的真实性。通过询问借款人或关系人的信贷要素和资金使用情况，确保借款人按规定使用信贷资金。

　　三是核实还款的可能性。检查借款人的资产情况、经营收入、成本、费用等，结合家庭、涉诉、不良担保等风险因素评估客户还款能力。

　　兴化农商行通过高不良率客户经理履职专项审计，从人员管理、制度完善、风险控制三个方面落实审计成效。

　　一是人员的合规管理。针对人员管理不到位的问题，建议加强客户经理管理，严把客户经理准入关，对能力不够、风险防控不足的客户经理进行岗位调整。

　　二是制度的有效执行。落实管理部门修订人员管理制度及不良贷款问责管理制度。人员方面加强人员日常监督，防范道德风险，实行规范化管理；问责方面综合考虑不良贷款形成的主客观原因，确定不良贷款的统计口径，合理认定客户经理应承担的责任，明确客户经理上岗流程，做到制度全面有效，执行有依有据。

　　三是风险的有效控制。针对贷款中存在的风险状况不同采取不同的措施。正常类贷款要求支行通过贷后检查等方式核实客户资金使用情况，对风险可控贷款指导客户规范使用贷款，对违规贷款要及时收回，同时要求管理部门进行跟踪并反馈整改结果；针对逾期类贷款要求支行通过转据、诉讼、签订还款协议等方式收回贷款或降低贷款风险，同时要求管理部门进行跟踪并反馈整改结果。

　　(华平)