□ 农业银行南京雨花台支行 朱佳

　　目前，普惠金融提升到了国家战略新高度，各家商业银行也越来越重视中小微企业的信贷业务发展。但中小企业存在资本规模小、生产技术水平落后、产品结构单一、财务制度不健全、内部控制不完善、信息不透明、抵御风险能力较差等特点，如何满足提高中小企业融资需求，同时有效控制融资风险，是商业银行长期需要面对的问题。要准确把握中小企业经营管理特点，制定可行的信贷政策和措施，从而有效防范融资风险。

　　一是严把中小企业信贷业务准入关口。根据中小企业的特点，重点对企业法人代表及股东品行、贷款与企业自有资金比例、企业货款归行率、企业日均存款余额、企业销售与纳税额“五要素”进行调查、监控，以此加强风险预警与控制。二是加大对中小企业客户贷前调查。要求企业提供的财务报表必须是经会计事务所审计的，注意分析财务报表数据相互勾稽关系，加强财务风险控制。同时深入企业实地察看企业生产经营状况，掌握企业经营活动和融资规律，利用银行信用评级软件系统对财务报表进行审核，分析判断其财务报表和盈利水平的真实性，充分揭示其财务风险。三是把好业务发展的重点和营销方向。根据市场调研和风险分析，挖掘那些有目标价值和发展潜力的优质中小企业客户，重点支持经济效益好、诚信程度高、抗风险能力强、带动作用明显，具有区域特色和产业集群优势的优质成长型客户。四是提升中小企业整体素质和综合竞争力。要通过产品营销和银企交流努力改善、提高中小企业信用水平。一方面，逐步建立和完善中小企业征信系统和信用评价体系，树立信用典型，大力宣传和推广信用管理先进模式和经验。另一方面，积极开展建立信用制度的普及教育工作，对企业人员开展信用和专业技能培训，通过建立企业信用档案、信用评级等，建立企业信用制度，提升融资能力。