中国经济正在加速市场化，商业银行的发展也随之日益增速。而在商业银行的运营管控工作中，财务风险是无法绕过的一个难题，随着社会的发展，当今的银行市场竞争更加激烈，财务风险问题也变得越发繁杂和重要。因此，专业人员有必要明确财务风险的类别，继而采取有效的方法，精准防范风险，推动商业银行的稳定发展。
一、银行财务工作
在商业银行经营范围里，财务工作占据了主要地位，也决定了银行的营收和利润。财务工作需要严格管控成本、利润。通过综合分析报表和对报表的多元化分析，进而增强银行的防范风险的能力，提升银行的竞争力。
二、商业银行的财务风险
（一）流动性风险
所谓流动性风险，也就是说尽管商业银行能够清偿，但由于缺乏大量的流动资金，由此造成的一类财务风险。这类风险大致上又可以分为两小类：市场风险和融资风险。市场风险指的是由于市场环境原因和各种不稳定因素，商业银行不能借助财务交易获得合法利润。而融资风险则是指，尽管商业银行能够顺利运营、财务状态也正常，却不能满足日常资金需求。尽管无法彻底消灭此类风险，但如果商业银行的流动资金丰富，就可以在很大程度上规避流动性风险。
（二）资本管理风险
资本管理风险的意思是，商业银行不能借助流动资金弥补、抵偿亏损或者债款。资金充足率一方面是商业银行进行各种金融工作的有效保障，另一方面，它还是评判银行信用度的重要指标，在很大程度上关系着银行的发展状态，所以，如果商业银行想要长足发展，就需要科学控制本行的资金充足率。
三、商业银行财务风险防范措施
（一）提高流动资金管理力度
要想保障日常资金能够流动通畅，商业银行需要做到以下几点：第一，需要均衡管理资产负债，确保营运机制能够正常进行。第二，需要合理管控借贷风险，然后联系现实状况，改进有关评价与计算制度。第三，需要设立流动风险预警制度，提升商业银行的规避风险的能力。第四，科学分配资金，达到商业银行的资金存储要求，确保资产负债结构的稳定性。第五，主动创立多种新形式的金融产品，扩大业务范围，降低流动性风险。此外，商业银行还应该综合考虑自身的各种业务，站在全局角度，改善本行的资金流动状况。
（二）提高管理人员素质
银行的工作人员是现实操作者，管理人员的个人水平和综合素质直接关系到商业银行风险防范能力的高低，所以有必要提升管理人员的能力和素质。在最初引进员工时，需要特别关注他的能力和素质，以建立起一支能力强、素质高的领导班子。再考虑到银行的老员工，银行可以时常举办培训活动，教授给他们有关风险认知、风险管控还有资金管理等方面的最新知识，帮助管理人员了解有效的风险管控思想和措施，并培养他们的风险防范意识，推动管理能力的提高。另外，商业银行有必要主动举办多种多样的活动，例如交流会、研讨会、还有讲座之类，给管理人员提供交流渠道，进而认识、采纳其他人的工作亮点，合理带入进个人的业务中去，如此就能够达到防范财务风险的目的。还有一点，商业银行需要设立考查制度和奖惩规定，把员工的业务水平和他的切身利益联系起来，继而提高他对工作的热情，促使管理人员积极参与财务风险防范工作。
（三）创建健全信息披露机制
工作第一步，需要增大表外业务总量的控制力度。商业银行的表外业务数量取决于其资金充足率，而且只有只能通过专业的转换系数计算才可以得知表外业务占用资金的数量。如果商业银行只是为了分散或减小资产风险而开展表外业务，这样实际上不能有效防范风险，假设某天产生了资本占用额大于限定区域、客户违背约定等意外状况，银行转移到别处的隐患就会爆发，最终损害银行的运营工作。所以，银行需要合理控制表外业务数量，并科学设立工作目标。另外，银行需要设立有效的信息披露机制。由于表外业务的透明度低、自由度高，如果发生信息不对称的问题，肯定会增加商业银行的财务风险。创立有效的信息披露制度机制，不仅仅能够确保工作中信息的透明度，也可以精确利用有关信息，科学开展风险防控工作。还有一点，需要创建合理的内控制度，确保银行能够应付财务风险、保障资金安全，推动银行正常进行各种工作。
四、构建数字化生态系统
考虑到客户的实际需求，商业银行需要着重建设数字生态系统，一方面借助数字信息技术给客户带来更优质的服务，另一方面也可以减小商业银行的多种财务风险。商业银行需要重点开展科技合作，持续改进数字化工作方法，为客户带来数字化服务。利用大数据技术，精准掌握市场的变化趋势，帮助银行明确金融市场的潜在风险。而且大数据技术的引入与使用，能够推动银行的数字化转型进程。
市场环境的快速变化和各种金融产品的出现，加大了银行运营和管理的工作难度，商业银行的从业人员需要全面认知财务风险，采取有效的应对措施，尽量减小风险，提高利润。此外国家有关部门需要完善金融市场的建设，发挥监管的作用，推动我国商业银行得到长久的发展，提升其在世界范围内的竞争力。
(农业银行南京栖霞支行 熊敏洁)
